Сводный календарь отчётности для ИП и ООО на 2026 год. Все даты — по НК РФ и законам о страховых взносах.
Ежемесячная отчётность
| Отчёт | Куда | Срок | ИП с сотр | ИП без сотр | ООО |
|---|---|---|---|---|---|
| Персонифицированные сведения (о физлицах) | ФНС | До 25 числа | Да | Нет | Да |
| Уведомление об исчисленных налогах (ЕНП) | ФНС | До 25 числа | Да (за взносы, НДФЛ) | Нет | Да |
| НДФЛ — уплата налога за прошлый месяц | ФНС | До 28 числа | Да | Нет | Да |
| Страховые взносы — уплата | ФНС | До 28 числа | Да | Нет | Да |
Ежеквартальная отчётность
| Отчёт | Куда | 1 кв | 2 кв (п/г) | 3 кв (9 мес) | 4 кв (год) | Кто сдаёт |
|---|---|---|---|---|---|---|
| Декларация по НДС (ОСНО или УСН + НДС) | ФНС | до 25.04 | до 25.07 | до 25.10 | до 25.01.2027 | ООО и ИП с НДС |
| РСВ (расчёт страховых взносов) | ФНС | до 25.04 | до 25.07 | до 25.10 | до 25.01.2027 | ИП и ООО с сотрудниками |
| 6-НДФЛ | ФНС | до 25.04 | до 25.07 | до 25.10 | до 25.01.2027 | ИП и ООО с сотрудниками |
| ЕФС-1 (травматизм, стаж) | СФР | — | — | — | до 25.01.2027 | ИП и ООО с сотрудниками |
| ПМ (малые предприятия) | Росстат | до 29.04 | до 29.07 | до 29.10 | до 29.01.2027 | Малые предприятия в выборке |
| Налог на прибыль (авансы) | ФНС | до 28.04 | до 28.07 | до 28.10 | до 28.03.2027 | ООО на ОСНО |
| НДС к уплате (1/3 суммы) | ФНС | до 28.04, 28.05, 28.06 | до 28.07, 28.08, 28.09 | до 28.10, 28.11, 28.12 | до 28.01, 28.02, 28.03.2027 | Плательщики НДС |
Годовая отчётность
За 2025 год (сдаётся в 2026)
| Отчёт | Куда | Срок | ИП | ООО |
|---|---|---|---|---|
| Декларация по УСН (за 2025) | ФНС | До 25.03.2026 (ООО) / До 25.04.2026 (ИП) | Да | Да |
| Бухгалтерская отчётность (за 2025) | ФНС | До 31.03.2026 | Нет | Да |
| 3-НДФЛ (ИП на ОСНО за 2025) | ФНС | До 30.04.2026 | Да (ОСНО) | Нет |
| Декларация по налогу на прибыль (за 2025) | ФНС | До 28.03.2026 | Нет | Да (ОСНО) |
| Декларация по налогу на имущество (за 2025) | ФНС | До 25.02.2026 | Нет | Да (если имущество) |
| ЕФС-1 (стаж) (за 2025) | СФР | До 25.01.2026 | Да (с сотр) | Да |
| Подтверждение ОКВЭД (травматизм) | СФР | До 15.04.2026 | Да (с сотр) | Да |
| 1-ИП (статистика за 2025) | Росстат | До 02.03.2026 | Да (в выборке) | Нет |
| МП (микро) (статистика за 2025) | Росстат | До 05.02.2026 | Нет | Да (в выборке) |
| Сплошное наблюдение (за 2025) | Росстат | До 01.04.2026 | Да | Да |
За 2026 год (сдаётся в 2027)
| Отчёт | Куда | Срок | ИП | ООО |
|---|---|---|---|---|
| Декларация по УСН (за 2026) | ФНС | До 25.03.2027 (ООО) / До 25.04.2027 (ИП) | Да | Да |
| Бухгалтерская отчётность (за 2026) | ФНС | До 31.03.2027 | Нет | Да |
| 3-НДФЛ (ИП на ОСНО) | ФНС | До 30.04.2027 | Да (ОСНО) | Нет |
| ЕФС-1 (стаж) (за 2026) | СФР | До 25.01.2027 | Да (с сотр) | Да |
Налоги и взносы: календарь уплаты в 2026 году
ИП без сотрудников
| Обязательство | Срок |
|---|---|
| Фиксированные взносы ИП за 2026 год (57 390 руб) | До 31.12.2026 |
| 1% с дохода свыше 300 000 руб за 2025 год | До 01.07.2026 |
| 1% с дохода свыше 300 000 руб за 2026 год | До 01.07.2027 |
| Аванс по УСН за 1 кв 2026 | До 25.04.2026 |
| Аванс по УСН за полугодие 2026 | До 25.07.2026 |
| Аванс по УСН за 9 мес 2026 | До 25.10.2026 |
| Налог по УСН за 2026 год | До 25.04.2027 |
ИП и ООО с сотрудниками (дополнительно)
| Обязательство | Срок |
|---|---|
| НДФЛ с зарплаты (удержанный за месяц) | До 28 числа следующего месяца |
| Страховые взносы (30%) за месяц | До 28 числа следующего месяца |
| Взносы на травматизм за месяц | До 15 числа следующего месяца (СФР) |
Когда сдавать, если срок выпал на выходной
Переносится на следующий рабочий день (п. 7 ст. 6.1 НК РФ).
Пример: 25 апреля 2026 — суббота → срок переносится на 27 апреля (понедельник).
Штрафы за просрочку (сводно)
| Отчёт | Минимальный штраф |
|---|---|
| Налоговая декларация | 1 000 руб — если налог уплачен / 5% за месяц просрочки |
| РСВ | 1 000 руб за каждый месяц |
| 6-НДФЛ | 1 000 руб за каждый месяц |
| Бухгалтерская отчётность | 200 руб за каждую форму |
| Статотчётность | 10 000 – 70 000 руб |
| Персонифицированные сведения | 500 руб за каждого сотрудника |
| ЕФС-1 | 350 – 1 000 руб за каждого сотрудника |
| Неуплата налога в срок | 20–40% от суммы + пени |
Полезные сервисы для контроля
- Личный кабинет ФНС — все сроки и задолженности
- Календарь бухгалтера — на сайте ФНС и в системах Контур, СБИС
- Напоминания в облачной бухгалтерии — Контур.Эльба, Моё дело, СБИС
- ЕНС (единый налоговый счёт) — все налоги и взносы видны в одном месте, сальдо проверяется в ЛК ФНС
FAQ
1. Какая первая отчётность в 2026 году? ЕФС-1 (стаж) за 2025 год — до 25 января 2026. Персонифицированные сведения за январь — до 25 февраля.
2. Когда ИП нужно сдать декларацию по УСН за 2025 год? До 25 апреля 2026 года.
3. Когда ООО нужно сдать декларацию по УСН за 2025 год? До 25 марта 2026 года.
4. Нужно ли сдавать нулевую отчётность? Да. Если деятельности не было — нулевые декларации и расчёты сдаются в общие сроки.
5. Какие отчёты сдаются только раз в год? Декларация по УСН, бухгалтерская отчётность, ЕФС-1 (стаж), 3-НДФЛ (для ИП на ОСНО), статотчётность (1-ИП, МП (микро), сплошное наблюдение).
6. Какой срок уплаты фиксированных взносов ИП за 2026 год? 57 390 руб — до 31 декабря 2026. 1% с дохода сверх 300 000 руб — до 1 июля 2027.
7. Когда платить авансы по УСН? До 25 апреля, 25 июля, 25 октября.
8. Нужно ли ООО сдавать бухгалтерскую отчётность, если деятельности не было? Да. Нулевой баланс сдаётся до 31 марта.
9. Какие штрафы за опоздание с отчётностью? От 1 000 руб за декларацию до 70 000 руб за статотчётность.
10. Как узнать все сроки для моего бизнеса? В личном кабинете ФНС, в сервисах Контур.Эльба, СБИС или в календаре бухгалтера на сайте ФНС.